Юрлицам и ИП при операциях по расчётному счету следует соблюдать простые правила, чтобы избежать рисков приостановки обслуживания и блокировки в рамках ФЗ-115. Важно проверять своих контрагентов и не работать с фирмами-однодневками. Налоговая нагрузка должна быть в идеале средней по отрасли. Если у компании два или три расчетных счёта в разных банках, то желательно уплачивать налоги со всех. Для них также важно, чтобы бизнес расходовал средства безналичным методом – на зарплату сотрудникам, аренду, закупку материалов, коммунальные услуги и т.д. Подозрения могут вызвать неясное назначение платежей. Поэтому указывать надо не «оплата по договору», а с названием услуги или товара, номером и датой, наличием или отсутствием НДС. Также банки любят, чтобы на счёте как можно дольше имелись денежные средства и не избавляться от них сразу после прихода. Организации в сфере розничной торговли часть денег получают наличными от покупателей. Эту выручку нужно вносить на счёт, чтобы не возникало подозрений ее вывода из под налогообложения.
Одному ИП банк заблокировал карты и ввел финансовый мониторинг за то, что он обналичил за раз полтора миллиона рублей. При этом его бизнес полностью задекларирован, имеются все товарные и транспортные накладные, работники официально трудоустроены. Наличность понадобилась не для вывода из оборота, а для официальных закупок. Спустя полгода после предоставления сотен страниц документов мониторинг был снят.
Что касается взаимодействия компаний с физлицами, то для минимизации запросов и блокировок нужно придерживаться следующих правил. Расчёты должны быть прозрачные в безналичной форме, в рамках зарплатных проектов, с оплатой НДФЛ и оформлением персонала в штат. Если работник самозанятый или оформлен по договору ГПХ, то необходимо в платежах указывать назначение выполненных работ и суммы. Нельзя перечислять деньги физлицам, если с ними не заключили трудового или гражданско-правового договора.
В целом при поступлении запроса от банка по 115-ФЗ бизнесу ни следует направлять беспорядочные документы и платёжные квитанции. Сотрудники финансовой организации не будут в них разбираться, так как их интересуют конкретные вопросы и документированные ответы. Если компания на успевает подготовить бумаги, то нужно обратиться в банк с просьбой о продлении срока предоставления сведений. Как правило, такие просьбы находят отклик.
В одном разбирательстве Верховный суд поддержал ИП, которому банк заблокировал счёт и в одностороннем порядке повысил тариф за обслуживание – до 50 тысяч рублей в месяц. Суд постановил, что банк может относить сделки клиентов к сомнительным в рамках ФЗ №115, в том числе подозревать их в транзитном характере. Но это не значит, что он имеет право взимать повышенную комиссию в виде штрафов и пеней и списывать её. Это квалифицируется как неосновательное обогащение и взимание подобного штрафа является незаконным. По мнению суда, банковский контроль для противодействия легализации преступных доходов осуществляется не для извлечения собственной выгоды и не даёт права на повышенные комиссии за непредоставление или несвоевременное предоставление запрошенной информации.
Банк блокирует счёта не только по ФЗ №115, но и по ФЗ №161 («О национальной платёжной системе»). В последнем случае речь идёт о гражданах, передавших свои карты третьим лицам для незаконного обналичивания. В итоге их бессрочно лишают любого банковского обслуживания, кроме операций непосредственно в офисе после проверки. По мнению юристов, лучший вероятный способ опротестовать решение — подача исков в суды. Правда, придется платить юристам и госпошлину, и никто не даст гарантии исключения из чёрного реестра банков.