Допустим, несколько лет назад гражданин купил здание, земельный участок, автомобиль и оформил их на свое юрлицо. А спустя годы решил реализовать. При продаже начисляется НДС и налог на прибыль и это вылетает в копеечку. Какие плюсы регистрации имущества на свою организацию? С точки зрения налоговой оптимизации преимуществ нет. Если вы малый бизнес с пятью работниками, то для ФНС не представляете большого интереса. Вам присваивают минимальный скоринговый балл. Однако при оформлении недвижимости и транспорта балл увеличивается, ваш статус растет, как и шансы на выездную проверку. В итоге оптимальный вариант —  балансировать не на фирму, а на доверенное физлицо с последующей арендой. Ведь при любой покупке следует подумать о том, как в случае необходимости продать, будет ли ликвидным и каковы налоговые последствия. Физлицу сделать это легче: если он владел свыше пяти лет, то НДФЛ вообще не будет, если как ИП, то заплатит максимум 6%. Это не по 20% НДС и налога на прибыль.

Не стоит забывать, что при наличии долгов на все имущество предприятия будет наложено взыскание. Оно продолжит принадлежать ИП и после прекращения им предпринимательской должности. А вот после закрытия ООО такого не будет.

Единственный возможный    плюс оформления своей недвижимости, транспорта и прочего на баланс предприятия – разом владеешь всем. И одним разом можешь передать по наследству, переписав ООО на другого человека или сделав его главой. Кроме того большее доверие клиентов и поставщиков, своего рода гарантия добросовестности, в том числе при участии в госзакупках.

Кстати, теперь мобилизованным в Вооруженные силы РФ предпринимателям не нужно закрывать ИП или выходить из состава учредителей ООО. Они смогут продолжать деятельность через доверенных лиц, передав полномочия в упрощенном порядке. На это предусмотрено семь рабочих дней.

Должны ли ИП платить налоги при дарении использованного в коммерческих целях имущества третьим лицам, в том числе родственникам? Разумеется, вы уплатите УСН или НДС. Рассмотрим пример. ИП применял упрощенку и осуществлял розничную торговлю с объекта недвижимости. Он решил подарить магазин своему отцу. ФНС провела выездную проверку и доначислила НДС. Предприниматель не согласился, но проиграл во всех судебных инстанциях.

Какой налог нужно платить ИП на упрощенке, если он продает свое имущество? Минфин ранее разграничил условия. Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности и бизнес функционирует, то придется отдавать упрощенный налог. Если ИП закрыто, то 13% НДФЛ со всей суммы. При этом срок владения имуществом не имеет значения. Если же вы продаете недвижимость, которая не использовалась в коммерческих целях и ФНС не может доказать обратное, наличие ИП и его активность не принципиальны. Важно учесть срок владения. Если более пяти лет, то никакой налог платить не надо. Меньше пяти лет, то НДФЛ.