• отслеживание перемещения финансовых и товарных потоков с целью установления конечного выгодоприобретателя;
• получение сведений от Росфинмониторинга;
• рассылка запросов в кредитные организации для получения информации о владельце задолжавшей компании, получающем прибыль от её деятельности;
• анализ разработанной задолжавшей компанией коммерческой модели ведения дел.
Также в обзоре, выпущенном фискалами, изложены наиболее успешные, с их точки зрения, комплексные меры, проводимые ими при взаимодействии с правоохранителями. Это допросы свидетелей и потерпевших, экспертизы, осмотры недвижимости, вещей и бумаг проверяемого лица, обыски, выемки и так далее. Указывается, что, как правило, уголовные дела сразу заводились в отношении выгодоприобретателей, являющихся учредителями компании, их родственниками, знакомыми или другими лицами, на основании собранных материалов, в которых явно прослеживалась их причастность к совершению преступлений в налоговой сфере.
Кроме того, налоговики продемонстрировали примеры успешно проведенных мероприятий, изложив обстоятельства обнаружения и пресечения преступлений в области налогообложения. Так, описано уголовное дело, закончившееся обвинительным приговором в отношении человека, незаконно получавшего прибыль от деятельности ООО. Он внедрил схему по уходу от налогов, согласно которой электрооборудование и запчасти к нему, изготавливаемые неким ОАО на территории Украины должны были продаваться на территории России подконтрольным ему ООО. В доказательную базу были положены показания его соучастника. В результате были арестованы картины и антиквариат, принадлежавшие организатору преступления, стоимость которых позволила погасить ущерб от совершенного деяния.09:47