Просчитать нагрузку правильно помогут основные факторы. Это — системы налогообложения, род деятельности, регион, сумма доходов и расходов, льготы и вычеты.

УСН, ПСН или ОСНО — каждая из систем имеет особые ставки и правила, подходящие определённому бизнесу. ИП обычно используют «упрощёнку», поскольку при чрезмерных расходах она позволяет уменьшать налоговую базу.

В приказе ФНС №ММ-3-06/333@ предложен единый алгоритм по расчёту, более подробные пункты расписаны в письме №ЕД-4-15/144902. Для тех, кто планирует использовать ОСНО, существует специальный калькулятор, рассчитывающий главные показатели. А вот ИП и физлицам проводить такие расчёты надо самим.

Чтобы получить точную оценку финансового положения, необходимо рассчитать нагрузку. Для этого есть особые алгоритмы.

• НДФЛ и нагрузка. Здесь отражается процент отчислений за работников в общем доходе. Налоговая проводит анализ показателей, а также их динамики. Внезапные налоговые скачки при стабильном количестве сотрудников, сомнительное снижение зарплат могут вызвать подозрения со стороны ФНС и закончиться выездной проверкой.

• При использовании «упрощёнки» применяются схожие правила по вычислению нагрузки, но только выбор налогооблагаемого объекта влияет на учёт доходов, расходов и общий расчёт.

• Расчёт в системе НДС, содержащий две формулы. Налог, начисленный для отечественных компаний, делится на налоговую базу из третьего раздела декларации. Аналогичный процесс, но только из третьего и четвертого разделов декларации — для российских фирм и экспорта.

• На ОСНО для ООО нагрузку можно определить через калькулятор ФНС или по схеме: НДС вместе с налогом на прибыль делится на доход без учёта НДС. Результат умножается на 100%, чтобы сопоставить с данными налоговой в процентном соотношении.

• Для индивидуальных предпринимателей ОСНО исходит из соотношения налога на доход к облагаемой выручке из декларации. Иногда берутся в расчёт иные обязательные платежи.