В махинациях, связанных с налоговыми вычетами, бывают замешаны как простые граждане, так и работники государственных служб. Особой популярностью в схемах преступного получения социальных вычетов пользуется дорогостоящее лечение. При этом по данным органов внутренних дел, им удается раскрыть практически 95 процентов таких противозаконных сценариев.
На конкретном примере рассмотрим, как была выведена на чистую воду сотрудница налоговой инспекции, которая незаконно оформляла социальные вычеты на своих родственников и знакомых. Общая величина ущерба, который причинила бывшая госслужащая бюджету страны, составила 8 миллионов рублей. Такая сумма по российскому законодательству признается особо крупным размером.
Уголовное дело было возбуждено еще в августе текущего года в подмосковных Мытищах. Помимо мошеннических схем в составе организованной преступной группы женщине вменяют также злоупотребление должностными полномочиями. Она подыскивала среди своих родственников и знакомых тех, кто согласился бы участвовать в разработанной ей схеме. От этих людей требовалось подать в налоговую инспекцию, где работала предприимчивая сотрудница, заполненные 3-НДФЛ декларации.
Сама же она с помощью двух сообщников изготавливала фальшивые медицинские документы и бумаги, подтверждающие расходы на проведение дорогостоящего лечения. Для этого госслужащая использовала данные из настоящих заявлений, представленных для получения социального вычета, к которым у нее имелся доступ. Этот преступный сценарий смогла бы разоблачить обычная налоговая проверка, обнаружив поддельные материалы, но женщина по долгу службы как раз и занималась данным направлением.
И все же деятельность предприимчивого инспектора привлекла внимание правоохранительных органов. Следователи выявили более пятнадцати махинаций, проведенных женщиной, которая уволилась с государственной службы еще в феврале 2023 года.
Именно социальный вычет на дорогостоящее лечение чаще всего используют злоумышленники в своих преступных замыслах. Связано это с тем, что для других вычетов на лечение сумма расходов не должны быть больше 150 тысяч рублей за год. А вот при медицинских процедурах, относящихся к дорогостоящим, вычет можно получить со всей стоимости понесенных расходов.