Как ФНС находит не декларированные доходы граждан и начисляет налоги. Почему банки блокируют карты физлиц и что им делать. Критерии подозрительности операций по счету.

Налоговая служба постоянно ищет незадекларированные доходы граждан и предпринимателей без регистрации. Однако она не блокирует карты физлиц — этим занимаются банки согласно ФЗ №115. ФНС может это сделать в редких случаях после выездной проверки.

Сегодня на 145 миллионов населения РФ выпущено около 340 млн карт. Мониторящий выплаты по НДФЛ физлиц инспектор даже при наличии мощного программного комплекса не в состоянии отследить все переводы, движения денег, закупки. ФНС выполняет задачу по выполнению плана – сбора налогов. Для нее в том числе требуются доказательства, что поступления на вашу карту – это доход, а не займ, подарок или благотворительность. Фискалам совершенно не обязательно первым делом проверять банковские трансакции. С целью мониторинга они используют оперативные данные из Росреестра, ГИБДД МВД, МЧС и даже рекламные объявления в интернете. Там выявляются сделки по продаже автомобилей, квартир, земельных участков, маломерных судов.

Также инспектор может выяснить обладателей разной собственности. Например, мест под парковки. С высокой вероятностью владелец использует их в предпринимательских целях. Ему можно выслать требования о предоставлении пояснения. А возможно он сам придет и доплатит налог. Либо у кого-то в собственности пять грузовиков — вряд ли они нужны в личных целях. Его попросят зарегистрироваться как ИП. Или гражданин, не будучи официально предпринимателем, владел коммерческой недвижимостью и сдавал ее в аренду. Ему доначислят НДФЛ и НДС. Если бы граждане были оформлены как ИП по упрощенной системе, то им бы начислили в 2-3 раза меньше налогов (6% вместо 33% по НДФЛ и НДС). Так что взвешивайте риски, ибо ФНС мониторит не только ИП и юрлица, но буквально всех.

Когда гражданин открывает счет в банке, то присоединяется к правилам обслуживания. Договор мало кто читает, а в нем прописано, что привязанную карту нельзя использовать в предпринимательских целях (получать и отправлять деньги клиентам-заказчикам). В случае нарушения банк вправе заблокировать карту. В первые полгода он особенно внимательно следит за операциями нового клиента. Поэтому желательно получать зарплату небольшими суммами, не обналичивать, оплачивать налоги или госпошлины, пользоваться другими услугами банка. После этого можно принимать на карту до 1 миллиона рублей. Риск блокировки есть, но гораздо меньше.

Центробанк рекомендует считать подозрительными переводы свыше 100 тысяч рублей в день или 1 миллиона в месяц. Плюс свыше 30 операций в сутки и транзитные платежи. Торговля криптовалютой также вызывает вопросы. Такая деятельность не является противоправной, но находится в серой зоне. Никакие убытки, связанные с блокировкой счета, взыскать с банка невозможно. Это прямо прописано в 115 ФЗ, так как он выполняет указания ЦБ. Зачастую блокируют не сразу, а звонят из банка для уточнения. Задают контрольные вопросы и, если клиент убедителен, ему продлевают услугу. Если же вас все-таки коснулись ограничения, то гражданин должен предоставить письменное объяснение об операциях. Или написать заявление о переводе денег в другой банк. Однако он может взимать комиссию от остатка на счете, хотя действует закон, запрещающий ее брать. В идеале лучше всего воспользоваться услугами юриста. С его помощью реально получить свои деньги и не оказаться в черном списке Росфинмониторинга. А ведь там могут быть не только условные экстремисты и террористы, но и подставные директора и учредители ИП и ООО (дропы-номиналы).

Возможна ли блокировка счета от банка и штраф от налоговиков продавцам товаров в соцсетях и на сайтах продаж? Разумеется. Последние постараются начислить 13% НДФЛ плюс пени и штрафы. Чтобы этого избежать, следует открыть ИП на УСН и расчетный счет, заключить контракты с поставщиками. Для закупок пользуйтесь услугами не аффилированных лиц (неблизких родственников или не сотрудников). Они привезут небольшие объемы товаров для личных нужд и передадут вам. Если вы лично будете всем заниматься, то рискуете быть обвиненным в незаконном предпринимательстве. А следовательно, помимо проблем с банком и ФНС, можете получить административные штрафы и теоретически – уголовное дело.