В отличие от юрлиц ИП после уплаты налогов вправе свободно распоряжаться денежными средствами. Снимать, выводить на личную или корпоративную карту. Однако существуют риски блокировки счета при обналичивании в рамках исполнения банками антиотмывочного ФЗ-115. Правила для взаимодействия ООО и ИП. Как им реагировать на доносы в ФНС.

ИП часто задействуют в схемах налоговой оптимизации. Юрлицо заключает с ним договоры на оказание услуг, выполнение работ или поставку товаров и перечисляет денежные средства. Индивидуальный предприниматель за процент обналичивает и передает заказчику. Возможно ли снимать наличку, не привлекая внимания? Ведь банк может отказать в обслуживании и заблокировать счет ИП, кроме того для ООО откажут в налоговых вычетах. Чтобы не возникло подозрений, необходимо придерживаться простых правил.

Первое. Выбирайте банк исходя из статистики по блокировке счетов и карт. Одни скрупулезно следуют предписаниям ЦБ, а есть более мягкие в этих вопросах.

Второе. Необходимо составлять детальные договоры с ИП, с пропиской о конкретных услугах и работах в натуральных единицах измерения в платежных поручениях. По количеству ОКВЭДов законодательно никаких ограничений нет. При этом виды экономической деятельности должны коррелироваться между контрагентами. Также важно соблюдение деловой цели сделки. Предположим, юрлицо оплачивает ИП за проведение строительно-монтажных работ, но при этом не имело на них ранее заключенных актуальных контрактов. Если компания ничего не строит, а деньги перечисляет, то в чем деловая цель?

Третье. Соблюдайте допустимый лимит перечислений. Если ООО переводит такую сумму, которая съедает его маржу, то очевидна обналичка. Это будет понятно и банку, и ФНС. В свою очередь ИП должно оплачивать какие-либо расходы с расчетного счета. Если он снимает полученные деньги в полном объеме и не производит расходов, связанных со своей деятельностью – это признак обналички с сопутствующими последствиями. Предположим, поступили деньги за оказание транспортных услуг. После этого ИП обязан оплатить за топливо, зарплаты, ремонт и обслуживание, страховку. Разумеется, по закону он вправе заплатить наличкой. Но это выглядит подозрительно с точки зрения 115-ФЗ.

Четвертое. Нельзя обналичивать деньги сразу после прихода. Им нужно «отлежаться», пять дней будет достаточно. При этом на счете пусть останется до 60% от поступившей суммы.

Всегда следует помнить, что если директор (учредитель) ООО отвечает уставным капиталом, то ИП – всем своим имуществом. В случае блокировки карты ему поступит запрос с просьбой объяснить суть транзакций и подтвердить источники происхождения средств. Если ее не разблокируют, Гражданский кодекс позволяет закрыть счет, а банк обязан выдать деньги, даже если в рамках антиотмывочного закона операции признаны сомнительными.

Одним из поводов вероятных проверок и приостановки банковского обслуживания компаний и ИП являются доносы в ФНС. Чаще всего анонимные и открытые заявления пишут бывшие и действующие сотрудники, а также конкуренты. Налоговые инспекторы могут получить информацию как посредством обращений, так и допросов. Наибольшую активность проявляют бывшие работники, уволившиеся в результате конфликта с руководством компании. Помимо передачи достоверных сведений они нередко выдумывают или преувеличивают вероятные нарушения. С целью предотвращения подобных эксцессов с сотрудниками следует письменно зафиксировать наличие конфликта и последующего расставания. Кроме того инспекторам можно показать любые изобличающие доносчиков документы, будь то выговоры о нарушениях трудовой дисциплины, прогулах и т.д. Они помогут оспорить недостоверную информацию.